据惩罚决定书，上海易连2020年和2021年年度演讲未照实披露现实节制人，存正在虚假记录、2020年和2021年年度演讲未披露严沉联系关系买卖，存正在严沉脱漏、通过虚假商业虚增停业收入、利润总额，导致2021年至2023年年度演讲存正在虚假记录。杨某做为公司时任财政总监，分担财政办理部和资金办理部，审批大商品商业相关合同和付款事项。杨某正在签订确认年度演讲中未勤奋尽责，是2021年和2022年年度演讲虚增停业收入、利润总额的间接担任的从管人员。一是杨某仅形式审批大商品商业相关合同和付款事宜，不知悉商业营业具体环境。二是杨某积极履行职责，紧盯公司营业回款环境，未发觉回款非常，已避免公司资金平安风险，已勤奋尽责。三是杨某积极共同查询拜访，具有从轻、减轻情节。四是量罚过沉。杨某未正在大商品商业中获利。罚款超出了杨某的承受能力。李某做为公司时任监事、资金办理部司理，参取大商品商业资金事项，知悉大商品商业模式，仍对年度演讲签榜书面确认看法，是2021年和2022年年度演讲虚增停业收入、利润总额的其他间接义务人员。据上海易连2023年年报，杨某2021年5月-2023年8月任上海易连实业集团股份无限公司，董事、财政担任人（财政总监）；曾任安然银行分行万柳支行副行长、市红州智信资产办理无限公司总司理。据上海易连2022年年报，李某2021年5月起任上海易连实业集团股份无限公司，监事；2020年8月起任上海易连实业集团股份无限公司，资金办理部总司理；2015年1月-2020年6月任上海环世捷运物流无限公司深圳分公司，审计司理。当事人：杨某，男，197X年X月出生，时任上海易连实业集团股份无限公司财政总监，住址：市宣武区。根据《中华人平易近国证券法》（以下简称《证券法》）相关，本局对上海易连实业集团股份无限公司（以下简称上海易连或公司）涉嫌消息披露违法违规行为进行了立案查询拜访，并依法向当事人奉告了做出行政惩罚的现实、来由、根据及当事人依法享有的。当事人杨某进行了陈述和，但未要求听证。本案现已查询拜访、打点终结。2020年和2021年年度演讲所涉期间，王某郁依其现实安排的上海易连股份表决权脚以对上海易连股东大会决议发生严沉影响。按照《上市公司收购办理法子》（证监会令第166号）第八十四条第四项的，王某郁为公司现实节制人。上海易连2020年和2021年年度演讲披露王某红为公司现实节制人，存正在虚假记录。2020年10月起，上海易连连续取宁波才相商业无限公司（以下简称宁波才相）、宁波森嘉亚美商业无限公司（以下简称宁波森嘉亚美）、宁波国宁中昊科技无限公司（以下简称宁波国宁中昊）签定《大商品营业合做框架和谈》（以下简称《框架和谈》）。正在上述《框架和谈》下，2020年11月至2021年12月期间，上海易连及其子公司取宁波才相、宁波森嘉亚美、宁波国宁中昊正在未现实开展大商品商业的环境下，发生资金往来，资金以预付款表面从上海易连及其子公司转入上述三家公司，月末或季度末以退款表面从上述三家公司退回上海易连及其子公司。宁波才相、宁波森嘉亚美、宁波国宁中昊为上海易连的联系关系方，上述资金划转形成联系关系买卖。2020年累计联系关系买卖金额为16，884。04万元，占期末净资产的15。86%；2021年累计联系关系买卖金额为136，150。00万元，占期末净资产的107。94%。按照《证券法》第七十九条、《上市公司消息披露办理法子》（证监会令第40号）第二十一条第十项、《上市公司消息披露办理法子》（证监会令第182号）第十四条第十项、《公开辟行证券的公司消息披露内容取格局原则第2号——年度演讲的内容取格局》（证监会通知布告〔2017〕17号)第四十条、第四十六条、《公开辟行证券的公司消息披露内容取格局原则第2号——年度演讲的内容取格局》（证监会通知布告〔2021〕15号)第五十四条、第五十七条的，2020年和2021年年度演讲该当披露上述严沉联系关系买卖。但上海易连2020年和2021年年度演讲未披露上述严沉联系关系买卖，存正在严沉脱漏。2020年9月至2021年12月期间，上海易连开展以化工品为从的大商品商业；2021年10月至2023年8月期间，上海易连开展以煤炭、木材为从的大商品商业。案涉大商品商业系按照事先制定的资金划转径图或营业需求表，指定相关公司做为上逛供应商或下旅客户，通过调整价钱，放置上海易连账面留存利润，商业链条上的特定从体承担响应吃亏，且均为货权买卖，没有实物流转。上述大商品商业为虚假商业。上海易连涉嫌通过上述虚假商业虚增停业收入、利润总额，导致2021年至2023年年度演讲存正在虚假记录。此中，2021年虚增停业收入、利润总额15，025。85万元，占当期披露停业收入、利润总额绝对值的18。04%、62。15%；2022年虚增停业收入、利润总额9，508。82万元，占当期披露停业收入、利润总额绝对值的18。49%、152。23%；2023年虚增停业收入、利润总额2，333。14万元，占当期披露停业收入、利润总额绝对值的4。52%、118。15%。上述违法现实，有上海易连相关年度演讲、相关财政材料、相关合同、、银行流水、工商登记材料、员工名册、相关环境申明、相关人员扣问、年审会计师事务所供给的材料等证明，上海易连的上述行为违反《证券法》第七十八条第二款、第七十九条的，形成《证券法》第一百九十七条第二款所述景象。董事、监事、高级办理人员该当及时、公允地披露消息，所披露的消息实正在、精确、完整。杨某做为公司时任财政总监，分担财政办理部和资金办理部，审批大商品商业相关合同和付款事项。杨某正在签订确认年度演讲中未勤奋尽责，是2021年和2022年年度演讲虚增停业收入、利润总额的间接担任的从管人员。一是杨某仅形式审批大商品商业相关合同和付款事宜，不知悉商业营业具体环境。二是杨某积极履行职责，紧盯公司营业回款环境，未发觉回款非常，已避免公司资金平安风险，已勤奋尽责。三是杨某积极共同查询拜访，具有从轻、减轻情节。四是量罚过沉。杨某未正在大商品商业中获利。罚款超出了杨某的承受能力。第一，杨某担任审批大商品商业相关合同和付款事项，其陈述看法所称针对资金平安等的相关工做，不脚以证明其对案涉消息披露事项已勤奋尽责。因而，杨某是2021年和2022年年度演讲虚增停业收入、利润总额的间接担任的从管人员。按照当事人违法行为的现实、性质、情节取社会风险程度，根据《证券法》第一百九十七条第二款的，本局决定：当事人：李某，男，198X年X月出生，时任上海易连实业集团股份无限公司监事、资金办理部司理，住址：广东省中山市火炬开辟区。根据《中华人平易近国证券法》（以下简称《证券法》）相关，本局对上海易连实业集团股份无限公司（以下简称上海易连或公司）涉嫌消息披露违法违规行为进行了立案查询拜访，并依法向当事人奉告了做出行政惩罚的现实、来由、根据及当事人依法享有的。该当事人要求，本局于2024年12月23日举行了听证会，听取了当事人及其代办署理人的陈述和看法。本案现已查询拜访、打点终结。2020年和2021年年度演讲所涉期间，王某郁依其现实安排的上海易连股份表决权脚以对上海易连股东大会决议发生严沉影响。按照《上市公司收购办理法子》（证监会令第166号）第八十四条第四项的，王某郁为公司现实节制人。上海易连2020年和2021年年度演讲披露王某红为公司现实节制人，存正在虚假记录。2020年10月起，上海易连连续取宁波才相商业无限公司（以下简称宁波才相）、宁波森嘉亚美商业无限公司（以下简称宁波森嘉亚美）、宁波国宁中昊科技无限公司（以下简称宁波国宁中昊）签定《大商品营业合做框架和谈》（以下简称《框架和谈》）。正在上述《框架和谈》下，2020年11月至2021年12月期间，上海易连及其子公司取宁波才相、宁波森嘉亚美、宁波国宁中昊正在未现实开展大商品商业的环境下，发生资金往来，资金以预付款表面从上海易连及其子公司转入上述三家公司，月末或季度末以退款表面从上述三家公司退回上海易连及其子公司。宁波才相、宁波森嘉亚美、宁波国宁中昊为上海易连的联系关系方，上述资金划转形成联系关系买卖。2020年累计联系关系买卖金额为16，884。04万元，占期末净资产的15。86%；2021年累计联系关系买卖金额为136，150。00万元，占期末净资产的107。94%。按照《证券法》第七十九条、《上市公司消息披露办理法子》（证监会令第40号）第二十一条第十项、《上市公司消息披露办理法子》（证监会令第182号）第十四条第十项、《公开辟行证券的公司消息披露内容取格局原则第2号——年度演讲的内容取格局》（证监会通知布告〔2017〕17号)第四十条、第四十六条、《公开辟行证券的公司消息披露内容取格局原则第2号——年度演讲的内容取格局》（证监会通知布告〔2021〕15号)第五十四条、第五十七条的，2020年和2021年年度演讲该当披露上述严沉联系关系买卖。但上海易连2020年和2021年年度演讲未披露上述严沉联系关系买卖，存正在严沉脱漏。2020年9月至2021年12月期间，上海易连开展以化工品为从的大商品商业；2021年10月至2023年8月期间，上海易连开展以煤炭、木材为从的大商品商业。案涉大商品商业系按照事先制定的资金划转径图或营业需求表，通过调整价钱，放置上海易连账面留存利润，商业链条上的特定从体承担响应吃亏，且均为货权买卖，没有实物流转。上述大商品商业为虚假商业。上海易连涉嫌通过上述虚假商业虚增停业收入、利润总额，导致2021年至2023年年度演讲存正在虚假记录。此中，2021年虚增停业收入、利润总额15，025。85万元，占当期披露停业收入、利润总额绝对值的18。04%、62。15%；2022年虚增停业收入、利润总额9，508。82万元，占当期披露停业收入、利润总额绝对值的18。49%、152。23%；2023年虚增停业收入、利润总额2，333。14万元，占当期披露停业收入、利润总额绝对值的4。52%、118。15%。上述违法现实，有上海易连相关年度演讲、相关财政材料、相关合同、、银行流水、工商登记材料、员工名册、相关环境申明、相关人员扣问、年审会计师事务所供给的材料等证明，脚以认定。上海易连的上述行为违反《证券法》第七十八条第二款、第七十九条的，形成《证券法》第一百九十七条第二款所述景象。按照《证券法》第八十二条第三款的，董事、监事、高级办理人员该当及时、公允地披露消息，所披露的消息实正在、精确、完整。李某做为公司时任监事、资金办理部司理，参取大商品商业资金事项，知悉大商品商业模式，仍对年度演讲签榜书面确认看法，是2021年和2022年年度演讲虚增停业收入、利润总额的其他间接义务人员。第二，李某做为时任监事、资金办理部司理，正在知悉大商品商业模式的环境下，仍对年度演讲签榜书面确认看法，是2021年和2022年年度演讲虚增停业收入、利润总额的其他间接义务人员。任职期间较少参取工做等，不形成免责来由。性质、情节取社会风险程度，根据《证券法》第一百九十七条第二款的，本局决定。